Статистика Опендатабот щодо масових власників компаній в Україні та оцінка податкових ризиків

Абсолютний рекорд за кількістю оформлених суб’єктів господарювання належить киянину Віталію Ільницькому, на якого зареєстровано 5889 компаній. Наступні позиції в рейтингу посідають Руслан Мерзляков з Донецька (2221 компанія), Владислав Мельохін з Києва (858 компаній), Андрій Пуя з Полтавщини (799 компаній) та Катерина Дорошенко з Києва (674 компанії).

Понад чверть усіх масових власників мають офіційну адресу реєстрації у Києві (131 особа). Серед інших регіонів-лідерів: Київська область (34 особи), Дніпропетровська (27 осіб), Донецька (24 особи) та Харківська (18 осіб). Майже кожен десятий масовий власник (42 особи) має реєстраційну адресу на тимчасово окупованих територіях України, зокрема у Донецькій (17 осіб), Луганській (16 осіб), Херсонській (4 особи) областях та АР Крим (5 осіб). Ще 8 записів стосуються територій активних бойових дій.

Експерти з питань податкової та регуляторної політики зазначають, що володіння або управління великою кількістю підприємств однією особою безпосередньо не порушує чинне законодавство України. Водночас фактична неможливість реального здійснення оперативного управління сотнями чи тисячами юридичних осіб однією фізичною особою вказує на використання інституту номінальних керівників та бенефіціарів.

З точки зору податкового адміністрування реєстрація компаній на номінальних власників є суттєвим маркером податкового ризику, що може свідчити про непрозорість бізнес-моделі, створення сіток фіктивного підприємництва, мінімізацію податкових зобов’язань та ухилення від оподаткування. Для органів Державної податкової служби ключовим фактором залишається ідентифікація реальних посадових осіб, які ухвалюють управлінські рішення, контролюють фінансові потоки та несуть юридичну відповідальність за виконання зобов’язань перед бюджетом.